Курсы «БЮДЖЕТИРОВАНИЕ. КАК СФОРМИРОВАТЬ, УТВЕРДИТЬ И ПРОАНАЛИЗИРОВАТЬ БЮДЖЕТ»

Целевая аудитория: менеджеры среднего и высшего звена, задействованные в процессах бюджетирования деятельности организаций.

Цель обучения: сформировать у участников семинара-тренинга комплекс теоретических знаний и практических навыков, применяемых для составления бюджетов компании.

Результатом обучения на занятиях станет повышение квалификации участников в применении бюджетирования на предприятиях, а полученные знания помогут принять верные и эффективные оперативные решения по реализации стратегий компаний.

Методы и формы работы: занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего семинара и участников. Выполняются практические упражнения, закрепляющие навыки разработки бюджета компании. Проводится обсуждение результатов проведения практических упражнений.

Слушатели узнают:

• что входит в понятие «финансовая модель компании»;
• какие виды бюджетов используются для планирования будущей деятельности компании;
• как осуществляется бюджетное планирование компании;
• какова взаимосвязь между бюджетами ЦФО компании;
• актуальные методы анализа исполнения бюджетов компании;
• что такое «бюджетирование, ориентированное на результат»;
• как осуществляется бюджетирование затрат, в том числе, бюджетирование затрат на персонал;
• каким образом используется бюджетирование как инструмент финансового планирования;
• о роли и возможностях бюджетирования в системе управленческого учета организации;
• как адекватно сформировать финансовую и бюджетную структуру компании;
• что необходимо учесть для того, чтобы правильно проанализировать результаты работы прошлых периодов;
• каким образом составить, защитить и утвердить качественный, «красивый» и реальный бюджет.

Научатся:

• составлять и анализировать финансовую структуру компании;
• составлять бюджет компании на будущие периоды;
• проводить анализ реализации бюджета на конкретных примерах бюджетирования на предприятии;
• определять ключевые показатели эффективности (KPI) процесса бюджетирования;
• подготавливать материалы для защиты бюджета ЦФО.   

1. Бюджетная структура компании

• Бюджетирование в системе управленческого учета. Шаги для формирования бюджетной структуры.
• Практическая работа: Составить и проанализировать бюджетную структуру компании.
• Понятие и виды бюджетов. Бюджет компании. Операционный бюджет. Функциональный бюджет. Функциональные бюджеты ЦФО. Типы бюджетов: стоимостные, натурально-стоимостные. Характеристика функциональных бюджетов по типам. Горизонт и шаг планирования бюджетов предприятия.
• Взаимосвязь стратегического и оперативного планирования. Контуры управления. Система планов предприятия. Бюджетирование ориентированное на результат.
• Схема составления основного бюджета. Основной бюджет компании. Операционные бюджеты. Финансовые бюджеты. Составление основного бюджета.
• Этапы формирования основного бюджета компании. Бюджет продаж. Бюджет производства. Бюджет закупки материалов. График ожидаемых платежей. Бюджет прямой заработной платы. Бюджет накладных расходов. Бюджет коммерческих и административных расходов. Бюджет движения денежных средств. Бюджет доходов и расходов. Прогнозный баланс
• Практические задания.   

• Источники информации для процесса планирования. Методы прогнозирования: количественные, качественные. Критерии для выбора техники прогноза. Допущения при прогнозировании. Этапы процедуры прогнозирования.
• Учет макро- и микроэкономических условий. Факторы, влияющие на процесс планирования. Макроэкономические факторы, учитываемые при прогнозировании доходов. Определение коэффициента корреляции. Оценка связи коэффициента корреляции с объемом продаж. Микроэкономические факторы, учитываемые при составлении бюджетов.
• Прогнозирование доходов компании. Классификация доходов: По отраслям деятельности. По видам деятельности. По источникам формирования. По характеру налогообложения. По влиянию инфляционного процесса. Алгоритм прогнозирования доходов предприятия.
• Планирование расходов компании. Формирование полной себестоимости продукта. Экономия от масштаба производства. Алгоритм планирования расходов предприятия.
• Метод процента от выручки (percent-of-salesmethod). Этапы реализации метода. Выбор способа финансирования.
• Составление плановых бюджетов компании: бюджета движения денежных средств (БДДС), бюджета доходов и расходов (БДР), прогнозного баланса (ПБ).
• Практические задания.

• Методы анализа бюджетов (отчетов) компании: вертикальный анализ, горизонтальный анализ, сравнительный анализ, факторный анализ, показательный (рейтинговый), маржинальный анализ.
• Анализ отклонений. Контролируемые и неконтролируемые затраты. Виды стандартов. Гибкие бюджеты. Простой и комбинированный анализ отклонений. Плановые и операционные отклонения.
• Оценка деятельности ЦФО. Показатель ROI для отдельного подразделения и для компании в целом. Трансферное ценообразование.
• Определение ключевых показателей эффективности (KPI) процесса бюджетирования. Ключевые показатели эффективности (КПЭ, KPI, keyperformanceindicators). Синергетический эффект объединения систем KPI и бюджетирования. Как реализуется механизм единой системы управления по показателям? Правила для определения ключевых показателей эффективности.
• Типовые ключевые показатели эффективности – KPI. Финансовые KPI. Клиентские KPI. Процессные KPI. KPI по персоналу. Бюджетирование затрат на персонал.
• Практические задания.

4. Подведение итогов работы на занятиях.

Слушатели получают:

• Знания и практические навыки в сфере управления финансами.
• Объемные пособия без дополнительной оплаты.
• Материалы, использующиеся на занятиях, ориентированы на практическое применение и необходимы в профессиональной деятельности.
• После успешного завершения обучения – Удостоверение о повышении квалификации (16 час).
• Возможность успешного трудоустройства. Полученные знания и практические навыки расширят ваши компетенции и станут надёжной базой для дальнейшего профессионального и карьерного роста.